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简述基层财政税收对市场经济发展的作用

学术期刊发表网 位置:经济论文 时间:2022-05-26 08:41 (12)

摘要:摘 要:随着社会经济的不断发展,通过对科学合理的财政税收政策进行运用,可以保障市场经济的发展稳定性,并推动市场经济实现可持续健康的发展。财政税收是政府开展社会服务的关键组

  摘 要:随着社会经济的不断发展,通过对科学合理的财政税收政策进行运用,可以保障市场经济的发展稳定性,并推动市场经济实现可持续健康的发展。财政税收是政府开展社会服务的关键组成部分,在财政税收理论和体系不断建立和完善下,当前财政税收工作已经覆盖了绝大部分的生活和生产。不过受到市场经济发展多变性的影响,部分地区的财政税收工作并不能起到促进市场经济发展的作用。为此,本文会先阐述基层财政税收对市场经济发展的影响和作用,然后分析和讨论市场经济发展中所遇到的问题,针对基层财政税收的特点提出有效的措施,以期望可以促进市场经济的高效发展。

  关键词:财政税收 市场经济 公共职能 策略分析

简述基层财政税收对市场经济发展的作用

  财政税收不仅可以改善人民的生活水平,也能推进市场经济体制的稳定发展。在当前社会经济飞速发展的背景下,市场经济的发展形势有着愈加复杂的形式,为了更加有效地推动市场经济的有效发展,需要重视对财政税收的利用,不断发挥财政税收对市场调控的作用。当前市场经济的发展还受到很多因素的影响,具体体现在市场调节的自发性问题、市场了解的盲目性问题、市场调整的滞后性问题和市场人力结构的不合理问题上,需要及时通过基层财政税收的调整对市场经济发展的问题进行改善,不断发挥出财政税收的作用,促进市场经济的健康发展。

  一、基层财政税收对市场经济发展的影响

  (一)财政税收对于消费水平的影响

  在国家和相关部门对财政税收进行降低调整后,纳税者受到的税收压力会降低,同时可以自行支配的收入也会变多,会提高消费水平。消费是促进社会经济发展的重要动力,对于社会经济发展而言人民消费水平的提高可以直接带动社会经济的发展。为此,在国家和相关部门有目的性的降低财政税收后,得到了社会大众的广泛支持,并对我国社会经济的发展起到了积极促进的作用。

  (二)财政税收对于投资水平的影响

  在一个地区中如果整体投资水平较高,那样必定会带动市场经济的发展,反之如果一个地区的投资水平偏低,则不利于促进该地区的市场经济发展,投资水平的高低对于市场经济的发展有着密切的关系。在国家将税收额度适当降低后,群众手中便增多了可支配的收入,这样就可以将多余的收入利用到其他地方。高质量的投资还可以保障我国整体经济实力的提高和国际竞争力,有利于促进我国整体的经济发展。在国家整体得到有效发展后,必然会带动社会各行各业的发展,从而形成良性循环。

  (三)财政税收对国家进出口发展的影响

  在我国的经济发展中,进出口贸易有着较高的地位,对于我国社会经济的发展有着积极的促进作用,根据相关数据显示,我国每年通过进出口贸易所获得的经济效益是非常可观的。在国家和相关部门将财政税收适当降低后,为进出口贸易提供了源源不断的动力,使我国进出口的水平不断提升,在不断坚持引进和走出的发展原则后,最终能带动我国的整体经济发展。

  (四)财政税收对社会就业率的影响

  每个人都在就业中为社会发展建设做出努力,良好的就业形势和就业率,能够降低社会不安定的因素,提高社会发展的和谐稳定性,促进市场经济的高校发展。在国家和相关部门降低税收后,各个企业或者单位就降低了发展上的压力,从而会有着更多的资金去发展自身,在招聘更多的人才为企业服务时,便有效提高了社会中的就业率,既满足了企业和单位对人才的需求,也满足了社会稳定发展的需求。在整体就业率整体提高后,能提升我国社会发展的水平,实现经济的飞速增长。

  二、基层财政税收对市场经济发展的作用

  (一)财政税收促进企业经营方式转换

  企业的经营发展状况在一定程度上可以反映国家的经济发展状况,国家可以通过财政税收政策对企业的经营进行调控,既可以促进企业的经济发展,也能满足国家的需要。目前很多小微企业的整体经济发展水平较低,高科技企业在经营风险上较高且投资回收周期长,所以在相关财政税收上要因企业发展模式的不同而制定,保证小微企业有着良好的发展环境。例如,在针对小微企业的增值税和企业所得税上,可以在征收过程中进行一定程度的优惠,这样可以降低高科技企业的研发成本和企业的发展压力。财政税收政策对于企业的经营发展也有着重要作用,在供给侧改革的不断推进中,高污染和高耗能的企业已经不适合当前社会经济发展的大环境,注定要被淘汰,而一些新能源和污染程度低的企业正是未来社会发展所需要的,通过财政税收的调整,可以提高高污染企业的税负成本,降低能耗小企业的税负压力,从而抑制高耗能、污染企业的发展,鼓励新型企业的发展,实现社会中企业的良好转型,落实可持续的发展观念。

  (二)财政税收促进政府市场调控职能的发挥

  在国家和相关部门进行财税政策调整时,从本质上看财税政策的调整和落实是政府公共管理职能的组成部分。在市场经济发展不完善下,便不能及时提供有效的公共产品和公共服务,市场经济在不能正常运转下,便需要由政府带头提供医疗服务、国防服务、教育服务、脱贫开发服务和养老服务等,同时结合市场经济的运行变化,利用好各种财政税收和金融政策对市场进行有效控制,保证市场经济发展的稳定性。在财政税收改革的不断进行中,政府在市场中的调控和监管力度也越来越大,首先政府可以利用专项资金对部分市场进行支持和帮助,在稳定经济发展后,提高社会经济发展的水平。其次人民群众对公共服务和产品的期许不断提高,在提供高质量的产品和服务时,需要大量的财政资金进行支持,而当前我国在财政收支上的原则是以收定支,所有财政税收很大程度上影响着政府对市场调控职能的发挥。

  (三)财政税收提高社会人民的生活水平

  针对社会中商品和服务的流通、消费等环节,政府和相关部门通过调整其增值税、消费税、营业税的税率和起征点,可以有效改善人民的消费行为,有利于通过财政税收对现代服务业和新兴产业等弱势行业进行扶持。同时在调整个人所得税后,能帮助人民有着更多可支配的资金,具体可以通过提高税收起征点完成,主要的受益人群为中等收入人员,在财政税收的作用下,可以在消费端和收入端对市场进行调控,从而实现刺激消费活力和满足市场消费拉动内需的目的。例如,我国受到疫情影响,大部分企业无法正常运行,这个时候就需要政府带头进行帮助,在一系列的财政补贴和减费让利的政策下,使很多企业得以正常发展,人民也能进行正常消费,在社会企业都正常运转并有着充足的支配资金下,能够显著提高人民的生活水平,即使在疫情防控期间,也能通过财政税收的帮助提高人民的生活满意度。

  (四)财税税收能提高社会经济发展的质量

  市场中的投资和消费所承担的税负是反比关系,当前我国的税负水平还有着一定的压降空间,为此,需要政府积极重视企业发展的宏观税负,采用一定的政策进行降低,使企业可以增加可利用的资金并进行投资,同时国家也要在出口退税上进行财税政策优化,降低企业在对外贸易上的经济成本,从而不断扩大对外贸易的规格,起到带动国内市场经济发展的作用。另外,财政税收也能通过调节资源配置效率和收入分配格局来提高社会经济的发展质量。在当前低收入人群和中高等收入人群的差距仍然较大下,不利于社会经济的高质量运行,而且受到国有企业和其他企业在市场主体地位上的不同,所面临的经营环境和资源配置也是不同的,不利于社会经济的整体高质量发展。所以,需要财政税收积极进行支付转移和定向税收优惠等方式,抑制过高收入人群的收入与消费,提高低收入人群的收入,同时优化好中小企业的经营环境和资源配置,具体可以通过调整印花税和所得税进行调整,在有针对性的稳定股市和债市后,能够显著提高社会经济发展的整体质量。

  三、市场经济发展的问题

  (一)市场调节的自发性问题

  市场的发展有着自主调节性,在部分企业为了追求更高的经营利益,往往会制造和销售不合格的产品,这样不仅会直接损害人民的利益和生命安全,也会影响市场经济的公平公正性,市场规律被破坏。在市场调节的自发性问题影响下,还可能影响社会的发展稳定性,例如在食品制作和销售中,如果部分生产企业不能保证食品的质量,则会严重危害人民的健康,无法保证社会的发展稳定性。

  (二)市场了解的盲目性问题

  很多人在工作中都会注重自身的岗位职责和义务,虽然能实现自身的工作价值,为企业或单位发展提供支持,不过在对市场缺乏了解下,便无法掌握市场中跟自身工作发展相关的信息,从而不能及时按照市场的发展方向进行有效发展,在企业相关的发展决策中便容易出现失误,无法促进企业或者单位的发展,最终阻碍市场经济的发展。

  (三)市场调整的滞后性问题

  在经济生产和发展过程中,经营者和生产者的数量会随着市场对商品的需求和价格的波动而变化,同时商品的数量也会随着社会的需求而变化,在价格和数量的变化中,虽然是结合市场的需求进行的对应变化,不过往往在具体的需求变化中,容易产生滞后性,一般经营者和决策者无法有效察觉,会使生产决策出现差错造成资源的浪费,不能有效促进市场经济的发展。

  (四)市场人力结构的不合理问题

  当前社会中各行各业的竞争日益激烈,从本质上来讲,各行各业的竞争是属于人才和人才的竞争。人才有着促进社会经济发展的重要作用,在素质教育和高等教育的不断普及下,社会中的高学历人才数量也在不断增加,不过在高精尖领域的人才需求上,还较为紧缺,不能满足正常的需求。在高学历人员多和高精尖人才少的对比下,表现出了当前人才结构的不合理性,如果长此以往就会出现劳动力市场结构失衡的问题,使企业无法得到人才的支持,使高学历者无法找到合适的工作,阻碍着社会经济的转型和升级发展。

  四、基层财政税收与市场经济协调发展的策略

  (一)建立并完善财政税收体系

  对于财政税收工作而言,掌握好“工欲善其事必先利其器”的内涵,可以及时完善财政税收体系,使财政税收工作的价值得到发挥。结合当前我国市场经济的发展,在将其提高到一个新的层次和高度时,需要重视财政税收工作,并通过对工作方式和方法的优化和创新,实现对财政税收体系的健全、科学、合理和完善的制定。在完善财政税收体系前,需要针对我国经济发展的实际情况和特点进行研究,要将市场的发展要求作为税收体系完善的基础,从而保证财政税收体系的制定可以符合当前时代发展下的具体需要,使财政税收的价值得到充分发挥。需要注意的是,在进行财政税收体系的完善时,要了解财政税收体制和市场经济发展的关系,使其可以在相互协调和相互促进中完成共同发展的目标。

  (二)加强财政税收的监督管理

  对于财政税收工作而言,偷税漏税的问题一直是财税部门重点关注的,不过随着信息时代的发展,各种偷税漏税的行为有着多样化的特点,成为目前财政税收部门最头疼的问题。因为偷税漏税问题的出现,严重影响我国市场经济的平稳公平发展,需要财政税收部门加强对税收工作的监督和管理,减少偷税漏税问题的出现。具体可以利用非区域、分组和专门负责的模式,指派专门的监督管理人员对区域内的税收进行管理和监督,同时保证好税收管理人员的综合素养和专业能力,保证税收监督管理工作的有效进行。在有效杜绝偷税漏税的问题后,可以对经济市场中的违法行为进行有效的约束,使我国的市场经济发展有着公正严明的特点。

  (三)对地方财政职能和财政支出进

  行调节目前我国的市场经济发展正处于一个关键时期,需要及时将市场经济的调控跟国家的发展情况结合,预防各类发展问题的发生。在经济高质量发展下,地方政府不仅没有降低财政职能工作的重视和财政支出问题的重视,反而,随着时间的推移对于财政职能和财政支出问题愈发关注起来。受到地方财政支出的局限性,如果支出过大就容易导致地方经济出现发展缓慢的现象,所以要求地方政府的财政支出要跟财政职能结合,并进行科学的调节,既要发挥出地方政府应尽的职能,也要提高地方政府的财政收入,从而有着充足的资金完成对服务社会和服务人民的建设。只有通过一定的财政税收政策,才可以有效完成对地方政府财政职能和财政支出的调节工作,不断提高人民的生活水平。

  (四)提高预算的真实性与准确性

  要想充分发挥出财政税收对市场经济的调节作用,需要专业人员对财政税收政策进行有效的规划和制定,通过循序渐进的方式保证财政税收工作的有效性。首先,要对财政预算进行重视,预算工作的质量是财政税收政策制定的前提和基础,在合理的预算制定下,可以保证财政税收政策在实际应用中发挥出价值,在财政税收政策的高效开展下体现财政预算环节的重要程度。其次,相关人员要重视财务预算的准确度,为后期的财务税收制度的完成打下坚实的基础。在保证财务预算的准确度下,要利用相关人员丰富的经验对预算进行完善和优化,并重视资金的利用效益。最后,要做好分析工作,在当前市场经济制度下,财政税收在各方面的需求也在不断累积,需要对这些要求做好分析,从而制定出符合社会发展的财政计划,减少在投资经济中的资金风险。

  五、结束语

  综上所述,对于市场经济的发展而言,财政税收制度有着重要意义,能够有效保证市场经济的平稳和均衡发展。不过从当前社会经济的发展情况看,财政税收制度受到一些因素的干扰,并不能有效促进市场经济实现可持续发展。为此。需要地方政府结合市场经济的问题,积极建立并完善财政税收体系、加强财政税收的监督管理、对地方财政职能和财政支出进行调节、提高预算的真实性与准确性、协调中央和地方的财政事权,从而发挥出财政税收的价值。科学的财政税收还可以优化投资环境,提升企业的发展质量,在保障产业结构实现优化后,满足市场经济全面发展的需要。

  参考文献

  [1]周晨.财政税收对市场经济发展的作用[J].财经界,2021(29):159-160.

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  [4]王爱敏.财政税收对市场经济发展的作用分析[J].环渤海经济瞭望,2020(07):15-16.

  作者:顾新敏

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